Laporan Pengeluaran dan Pemasukan Kas Kecil

http://www.ziddu.com/download/22179519/LaporanPengeluarandanPemasukanKasKecil.doc.html

CASH BUDGET

Cash Budget -akuntansi manajemen-

CASH BUDGET

Adalah anggaran penerimaan dan pembayaran/pengeluaran kas selama periode tertentu, shg dpt diketahui terjadinya surplus/defisit kas pd periode mendatang. Apabila pd periode mendatang diperkirakan akan tdpt surplus kas, mk dpt direncanakan penggunaannya untuk menambah pendapatan perusahaan (misal : diinvestasikan pd surat-surat berharga spt saham, obligasi, dll), sedang apabila defisit mk dpt direncanakan pencarian sumber untuk menutupnya (misal : mengajukan pinjaman ke bank, menjual surat-surat berharga, menjual aktiva yg tidak produktif, dll).

Sumber penerimaan kas meliputi : penjualan tunai, penagihan piutang, penjualan aktiva tetap, penjualan investasi surat berharga, pinjaman dr bank, penerbitan saham, dll

Peruntukan pembayaran kas meliputi : pembelian tunai, pembayaran hutang dagang, pembelian aktiva tetap, pembelian investasi surat berharga, pembayaran hutang bank, perolehan kembali saham treasury, pembayaran deviden, dll

Kerangka Cash Budget :

Beginning Cash Balance	xxx
Add : Cash Receipts	xxx
Cash Available	xxx
Less : Cash Disbursements	(xxx)
Less : Minimum Cash Balance	(xxx)
Cash Surplus (Deficiency)	xxx
Add : Cash From Loans	xxx
Less : Loans Repayment	(xxx)
Add : Minimum Cash Balance	xxx
Ending Cash Balance	xxx ====

ILUSTRASI :

PT. ANDRIJAYA akan menyusun anggaran kas untuk bulan Juli 2005 dg data sbb :

Ø  Penjualan bulanan :

Bulan	Penjualan Tunai	Penjualan Kredit	Total Penjualan
April Mei Juni Juli	Rp 10.000.000,- 11.000.000,- 12.000.000,- 13.000.000,-	Rp  15.000.000,- 16.000.000,- 17.000.000,- 18.000.000,-	Rp  25.000.000,- 27.000.000,- 29.000.000,- 31.000.000,-

Ø  Pembelian bulanan :

Bulan	Pembelian Tunai	Pembelian Kredit	Total Pembelian
Mei Juni Juli	Rp   6.000.000,- 6.600.000,- 7.000.000,-	Rp   9.000.000,- 9.600.000,- 10.200.000,-	Rp  15.000.000,- 16.200.000,- 17.200.000,-

Ø  Pola penagihan piutang dagang, menurut pengalaman :

§  30% tertagih pd bulan penjualan pd periode potongan (termin 2/10, n/30)

§  50% tertagih pd bulan pertama sesudah bulan penjualan

§  18% tertagih pd bulan kedua sesudah bulan penjualan

§  2% tidak tertagih

Ø  Pola pembayaran hutang dagang, menurut pengalaman :

§  40% dibayar pd bulan pembelian pd periode potongan (termin 3/10, n/30)

§  60% tertagih pd bulan pertama sesudah bulan pembelian

Ø  Biaya operasi diperkirakan Rp 2.500.000,- per bulan, dimana 10% mrpk  biaya dibayar di muka yg jatuh tempo/expired dan 20% mrpk depresiasi aktiva tetap.

Ø  Biaya pajak penghasilan diperkirakan sebesar Rp 2.250.000,- tunai.

Ø  Penjualan nilai residu peralatan (yg telah habis masa manfaatnya), yg mempunyai nilai buku Rp 2.000.000,- seharga Rp 2.700.000,-.

Ø  Pembelian peralatan baru Rp 12.000.000,- dg membayar uang muka 2% dan sisanya dicicil dg 3 kali cicilan bulanan plus bunga (flat) 9% per tahun.

Ø  Saldo kas per 30 Juni 2005 Rp 7.500.000,-

Maka :

  

Penerimaan kas dr penagihan penjualan kredit pd bulan Juli :

Dr penjualan kredit Mei Dr penjualan kredit Juni Dr penjualan kredit Juli	: 18% x Rp 16 juta = : 50% x Rp 17 juta = : 30% x Rp 18 juta x 98% =	Rp     2.880.000,- 8.500.000,- 5.292.000,-
Total penerimaan penagihan piutang dagang		Rp   16.672.000,-

Pembayaran kas untuk pembelian kredit pd bulan Juli :

Pembelian kredit Juni Pembelian kredit Juli	: 60% x Rp 9,60 juta = : 40% x Rp 10,20 juta x 97% =	Rp    5.760.000,- 3.957.600,-
Total pembayaran hutang dagang		Rp    9.717.600,-

Pembayaran kas untuk biaya operasi tunai = Rp 2,50 juta – (30% x Rp 2,50 juta) = Rp 1.750.000,-

Pembayaran uang muka pembalian peralatan : 20% x Rp 12 juta = Rp 2.400.000,-

PT ANDRIJAYA CASH BUDGET – JULI 2005
PENERIMAAN KAS : Ø  Penjualan tunai Juli Ø  Penagihan penjualan kredit : Dari penjualan kredit Mei Dari penjualan kredit Juni Dari penjualan kredit Juli	Rp  2.880.000,- 8.500.000,- 5.292.000,-	Rp 13.000.000,-
Ø  Penjualan peralatan		16.672.000,- 2.700.000,-
Total penerimaan kas		Rp  32.372.000,-
PEMBAYARAN KAS : Ø  Pembelian tunai  Ø  Pembayaran pembelian kredit : Dari pembelian kredit Juni  Dari pembelian kredit Juli	Rp  5.760.000,- 3.957.600,-	Rp    7.000.000,-
Ø  Pembayaran biaya operasi   Ø  Pembayaran biaya pajak Ø  Pembayaran uang muka pembelian peralatan		9.717.600,- 1.750.000,- 2.250.000,- 2.400.000,-
Total pembayaran kas		Rp  23.117.600,-
Surplus (defisit) kas Saldo Kas per 30 Juni 2005		9.254.400,- 7.500.000,-
Saldo Kas per 31 Juli 2005		Rp  16.754..400,- =============

Tutorial Acurate Program Laporan Keuangan Komplit

 
http://www.ziddu.com/download/22090694/TutorialAccurate.pdf.html

Siklus Akuntansi Keuangan
http://www.ziddu.com/download/22090608/sikluslap.keuangan.doc.html

Kematian Ustad Jefry

Uje Tewas Akibat Kecelakaan Motor
Jumat, 26 April 2013, 06:05 WIB


REPUBLIKA.CO.ID, JAKARTA -- Ustaz Jeffry Al Buchori atau yang akrab disapa Uje, dini hari tadi dikabarkan meninggal dunia. Dari keterangan TMC Polda Metro Jaya ustad muda ini dikabarkan tewas akibat kecelakaan motor di wilayah Pondok Indah Jakarta Selatan.

Dari keterangan yang di dapat melalui akun Twitter resmi TMC, diketahui Uje mengalami kecelakaan motor. Namun hingga saat ini belum ada keterangan lanjutan terkait peristiwa tersebut.

 "03:47 Kecelakaan Pemotor Kawasaki B 3590 SGQ di Jl. Gedong Hijau 7 Pdk Indah, korban meninggal dunia a/n Bpk Jefri Al Buchori," tulis akun @TMCPoldaMetro sekitar pukul 04.20 WIB.

Hal senada disampaikan sahabat UJe, Ustad Arifin Ilham dalam akun jejaring sosialnya Facebook dan Twitter. Dalam akun resmi K.H Arifin Ilham yang terkoneksi dengan Twitter resminya @marifinilham tertulis ungkapan bela sungkawa atas meninggalnya Uje.

"Inna lillaaahi wa inna ilaihi roojiuun, sesungguhnya semuanya milik Allah dan sesungguhnya semua kembali kepada Allah. Telah pulang ke Rahmatullah sahabat kita Ustadz Jefry AlBukhori, yg akrab kita panggil Uje. Allahummagfirla­hu warhamhu...semo­ga Allah mengampuni semua dosa almarhum, memaafkan semua kesalahan almarhum...aami­in, " tulis akun resmi Facebook dan Twitter Ustad Arifin Ilham.

 Uje selama ini dikenal sebagai ustad muda yang nyentrik. Dengan pembawaannya yang santai suami dari Pipik Dian Irawati Popon Fatimah ini kerap menghiasi sejumlah layar kaca dengan dakwahnya.